Se continúa en el tratado de Bava Metzia, capítulo 5, Mishná 4, y se pasa al tema de la Iská. Se introducirá y explicará el concepto en principio antes de profundizar en el lenguaje de la Mishná, ya que el tema es un poco complejo de entender, y con la ayuda de Dios se intentará presentarlo con claridad.
Los dos componentes de un emprendimiento comercial:
Casi todo emprendimiento comercial requiere dos componentes:
Capital: El dinero, la mercancía o el equipo que se utilizará.
Trabajo: El esfuerzo y el sudor invertidos en la gestión del negocio en la práctica.
Cuando dos personas colaboran - una provee el capital y la otra el trabajo - esto se llama 'Iská', como una especie de empresa conjunta. En la situación simple, donde uno provee todo el capital y el otro todo el trabajo, el dueño del capital es llamado 'inversor', mientras que quien hace todo el trabajo es llamado 'mitasek', es decir, el emprendedor. Un inversor y un mitasek que colaboran crean una Iská.
Para ilustrarlo: un emprendedor nota que el público que viaja en el metro tiene sed de leche, y estima que un puesto de leche tendría aún más éxito que uno de limonada. Tiene un solo problema: no tiene vacas. Su amigo, por el contrario, posee varias vacas que no necesita. El emprendedor le dice: Yo haré el trabajo, tú provees las vacas, y abriré un puesto de leche en el metro que ganará una fortuna.
Esto es una Iská: uno provee el capital (las dos vacas) y el otro el trabajo (operar el puesto). Sin embargo, si el inversor desea definir el acuerdo como una transacción de deuda - "Te presto mis vacas por un mes, luego me las devuelves y nos dividimos las ganancias" - surgirá un grave problema de préstamo con intereses. Aunque no es ribit Deoraita, ya que no se fija de antemano la cantidad exacta que se pagará, hay aquí por lo menos avak ribit: el prestamista recibe de vuelta su capital, sus dos vacas, y además toma parte de las ganancias del puesto. Resulta que recibe una compensación por la espera para recibir su ganado de vuelta, y esto es ribit - por lo menos Miderabanan.
La estructura del 'Héter Iská':
¿Cómo, entonces, puede un emprendedor que necesita capital obtenerlo de una manera que funcione en la práctica como financiamiento de deuda, pero sin el problema del ribit? Para ello, los Sabios (Jazal) establecieron el mecanismo de la Iská. La forma técnica en que se estructura la Iská, conocida como 'Héter Iská', es la manera en que se permite que lo que parece un préstamo funcione realmente como una división de ganancias: cuando el inversor provee el capital, la mitad se define como préstamo - un préstamo sin intereses, por supuesto - y la otra mitad como pikadón (depósito), es decir, que permanece en su posesión y bajo su propiedad, y el mitasek no es más que un cuidador encargado del mismo.
Volviendo al ejemplo: el inversor entrega dos vacas. Una vaca se da al emprendedor como préstamo sin intereses, y la segunda vaca permanece bajo su propiedad como pikadón. Si al final del día el puesto ganó cien, los dos se dividen en partes iguales: el inversor, dueño de las vacas, recibe cincuenta, y el mitasek, el emprendedor que trabaja, recibe cincuenta. ¿Por qué no hay ribit en esto? Porque los cincuenta que recibe el inversor no se atribuyen en absoluto a intereses sobre su préstamo, y no salen del bolsillo del prestatario. El préstamo en manos del mitasek es un préstamo completamente sin intereses; mientras que la segunda vaca es un pikadón que permanece siempre bajo la propiedad del inversor, y es la que produjo la leche que generó la ganancia. Resulta que sus ganancias no provienen de un préstamo que devenga intereses, sino de su propio pikadón - su vaca depositada en manos del mitasek y que genera las ganancias de la leche.
Esta es, por lo tanto, la estructura de la Iská: el inversor da la mitad como pikadón y la mitad como préstamo sin intereses. El mitasek es responsable de devolver ambas mitades - el préstamo (una vaca) y el pikadón (una vaca), y ambas regresan al inversor. Y si hubo ganancia, la mitad que pasa al inversor es gracias a su vaca en pikadón, y la mitad que pasa al mitasek es gracias al préstamo sin intereses que recibió.
La novedad de la Mishná - el salario del mitasek:
La Mishná parte de la base de que estos fundamentos ya se entienden, y salta a la siguiente fase del problema. De hecho, esta es una forma inteligente de estructurar una transacción que se ve, se siente y paga como una deuda en toda regla (el préstamo de dos vacas, la devolución de ambas junto con la mitad de las ganancias), pero que en realidad es una asociación y una empresa conjunta, y todas las ganancias no son la devolución de una deuda sino el fruto del depósito (pikadón) del inversor - su vaca que permanece bajo su propiedad y es la que genera la ganancia. El problema comienza exactamente en este punto: el socio trabajador (mitasek) labora ordeñando la vaca del depósito, la vaca que sigue siendo propiedad del inversor, y no recibe salario por ello; resulta que está ganando dinero para el inversor de forma gratuita.
¿Qué significa esto? El inversor dio la segunda vaca como préstamo, y la recibirá de vuelta; solo que el socio trabajador no solo devuelve la vaca que pidió prestada, sino que también ordeña para él la vaca del depósito. Resulta que el inversor recibe un beneficio económico, y esto es usura (ribit) al menos de rango rabínico (miderabanán): recibe de vuelta su préstamo y, además, trabajo gratuito. Esto es muy similar a la Mishná anterior que estudiamos, en la que el prestamista presta dinero y luego vive gratis en el patio del prestatario - él recibe su capital y, además de eso, el beneficio económico del alojamiento gratuito, lo cual está prohibido. Aquí también, está prohibido que el socio trabajador ordeñe gratuitamente la vaca que pertenece al inversor como depósito.
La solución para esto es que en el acuerdo de Eiska, además del acuerdo sobre la división de las ganancias (las ganancias del inversor en virtud de su depósito y las ganancias del trabajador en virtud del préstamo que recibió), el inversor está obligado a pagar al trabajador un salario por su trabajo. Así, junto con la división de ganancias, el trabajador recibe el pago de una cantidad mínima. Este pago se conoce como 'kepoel batel' (como un trabajador desempleado). En realidad, el cálculo es un poco más complejo: no se trata del salario mínimo de una persona que no hace nada, sino de la cantidad que una persona con la formación y las habilidades del socio trabajador, según su capacidad de ganar dinero, aceptaría recibir a cambio de pasar a un trabajo mucho más ligero - sentarse y vender leche en una estación de metro en lugar de colocar ladrillos, y cosas por el estilo.
Este es, por lo tanto, el punto central de la Mishná: hay un problema en que el socio trabajador haga un trabajo cuyo beneficio económico sea considerado como un interés para el inversor, mientras que el propio trabajador es un prestatario, ya que tomó la mitad como préstamo. Él no puede hacer esto de forma gratuita, ya que se considera ribit, y, por lo tanto, el inversor debe pagarle. Esta es la esencia de la Mishná, y de aquí en adelante se presentan varios casos diferentes - y todos se basan en este mismo principio.
Los casos de la Mishná:
Ein moshivin henvani lemejezit sachar - No se debe establecer a un tendero para que venda mercancía a consignación y comparta las ganancias. Ilustremos esto con un caso nuevo: soy dueño de una lechería y mis vacas producen leche, y puedo conseguir leche a bajo costo - por cien dólares compro leche que se puede vender al por menor, en cartones pequeños, por mil dólares. Aquí hay una ganancia de novecientos. El problema es que alguien tiene que trabajar: tengo una granja, no una tienda. Por lo tanto, propongo: te daré mi leche, que vale cien, tú la venderás en tu tienda por mil, ganaremos novecientos y los dividiremos en partes iguales - cuatrocientos cincuenta para cada uno.
La Mishná dice que no se puede hacer eso. El punto principal es la responsabilidad: si el tendero pierde la leche, o la derrama en el suelo, tendrá que compensarme, ya que es mi leche que le di para que obtenga ganancias y él está obligado a devolverla. Resulta que esto parece un préstamo. Y si decimos "no es un préstamo sino una Eiska, la mitad de la leche es un préstamo y la otra mitad es un depósito", el problema vuelve: el gerente de la tienda, el trabajador que vende la leche, hace un trabajo gratuito para el proveedor de leche, ya que la leche del inversor se vende de forma gratuita y este se lleva su parte de las ganancias sin perder nada. Por lo tanto, este acuerdo no puede sostenerse, a menos que el proveedor de leche pague un salario y sueldo al tendero.
Velo yitén maot likaj bahen peirot lemejezit sachar - Este es exactamente el mismo tipo de acuerdo, solo que en lugar de que el inversor proporcione la mercancía misma, dice: conozco una granja donde se puede comprar leche barata, aquí tienes cien dólares, ve y compra con ellos, y tú la venderás en tu tienda por mil, y compartiremos las ganancias. Esto también está prohibido por la misma razón: los cien dólares que dio el inversor son, al menos en su mitad, un préstamo, y resulta que el trabajador labora con la segunda mitad - el depósito - para el inversor y de forma gratuita, y el inversor recibe un beneficio. Por lo tanto, la Mishná concluye: ela im ken noten lo secharo kepoel - a menos que el inversor pague al trabajador, además de la división de las ganancias, el salario que habría recibido si trabajara como empleado, el salario regular de un trabajador.
Cabe señalar que no es obligatorio que la división de ganancias sea exactamente cincuenta y cincuenta; también es posible una división de sesenta y cuarenta. Por lo tanto, si las partes desean llegar al final a una división equitativa, pueden establecer una división de sesenta y cuarenta y, junto a ella, el pago de un salario de diez, y así el resultado neto será de cincuenta y cincuenta. Resulta que hay un amplio margen de maniobra al realizar una Eiska de este tipo.
Ein moshivin tarnegol lemejezá - Una persona tiene huevos que aún no han eclosionado, y él es el inversor. Le dice al dueño de la granja, el cual es el socio trabajador: hazme un favor e incuba estos huevos. Ahora valen solo cien, y cuando eclosionen y sean gallinas valdrán mil, las venderemos y ganaremos novecientos. Aquí también, el punto importante es que el trabajador es responsable de compensar los huevos si se rompen, y dado que es así, está actuando como un prestatario que asume la responsabilidad. Por lo tanto, definiremos esto como una Eiska: la mitad de los huevos son un préstamo y la otra mitad son un depósito, la misma estructura que vimos anteriormente. Y nuevamente vuelve el problema: el incubador hace todo el trabajo de forma gratuita, y dado que también es un prestatario, esto se ve como ribit - y, por lo tanto, es obligatorio pagarle.
Vein shamin egel vesayaj lemejezá - Este es otro tipo de acuerdo. Un egel es un toro joven y un sayaj es un caballo joven. El dueño de los animales jóvenes se los entrega a una persona que entiende de la crianza de ganado y le dice: críalos, y cuando sean grandes y fuertes los venderemos y ganaremos mucho. La Mishná dice "ein shamin" - no se debe evaluar ni tasar su valor. El tema de la tasación (shumá) es un punto importante que es fácil pasar por alto: cuando entrego la vaca y digo "acordemos que ahora vale cien, y esperamos venderla por mil y ganar novecientos", en realidad estoy diciendo que espero que me devuelvas el valor inicial de la vaca, cien, si algo sale mal. Resulta que volvemos a la categoría de préstamo.
Este punto es importante: si no fuera así, si el trabajador no tuviera la responsabilidad de reemplazar la vaca, no tendríamos un problema de préstamo en absoluto. Pero aquí, una vez que tasamos los animales en cien y acordamos que cualquier incremento por encima de eso se dividirá entre ellos, nos encontramos ante una situación de Eiska, y un problema potencial de ribit - y, por lo tanto, no se debe hacer esto. Y en las palabras de la Mishná: Ein shamin egalin vesayajin lemejezá, ela im ken noten lo sechar amalo umezono - no se tasan terneros ni potros a la mitad, a menos que le dé el salario por su labor y su alimento.
Es decir, a menos que el inversor pague un salario a la persona que incuba los huevos o cría a los animales, y además su "alimento" - debe participar en el costo de la comida. Como mínimo debe pagar por el alimento de su propia mitad, que es el depósito, ya que ¿por qué habría de pagar el prestatario por el alimento del depósito? Y por la mitad del préstamo - el animal o los huevos dados como préstamo - el prestatario pagará, por supuesto, ya que son suyos para este propósito. Pero por el depósito, el inversor debe pagar por sí mismo, de lo contrario, se considera como interés.
¿Y qué sí se puede hacer? "Mekablin agalim vesayajim lemejetzá" - una de las partes puede entregar sus becerros y potrillos jóvenes a un criador. Aquí solo se dice "mekablin" (se reciben), es decir, sin tasación (shumá) y sin estimación de valor: no se dice que ahora valen cien y cualquier ganancia adicional se dividirá, sino que el animal permanece en propiedad del inversor, los dos son socios en él, y si se pierde - ambos pierden. Ahora no hay ningún préstamo en absoluto, y el criador de ninguna manera es un prestatario, ya que no es responsable de reemplazar al animal. Y al ser así, en la división de las ganancias no hay ningún problema de interés. Por lo tanto, está permitido entregar los animales para la cría sin tasación y sin estimación de valor, ya que no se trata de un préstamo sino solo de un depósito, y no hay aquí ninguna sospecha de interés en absoluto.
Con esto se completa el tema principal de la Mishná, y queda un punto secundario que no es del núcleo del tema, que se practicaba en la época de la Mishná y no es necesariamente relevante hoy en día: cuando se entrega al pastor la vaca o el potrillo para que los críe y se repartan la ganancia, ¿por cuánto tiempo es válido el contrato? Si no lo especificaron, ¿cuándo termina el trabajo del pastor? La Mishná dice que la medida habitual es hasta que tengan un tercio (shlish):
Según la opinión del Bartenura y muchos otros, la intención es un tercio de su crecimiento total.
Según la opinión del Rambam, la intención es el tercer año del animal.
Y en los burros - hasta que puedan llevar carga, es decir, hasta que tengan un valor económico porque son capaces de trabajar.
Esta es la etapa en la que termina el trabajo, y a partir de ahora les está permitido vender el animal y dividirse la ganancia en base al aumento de valor que se acumuló por su crecimiento, de un burro pequeño a un burro grande y fuerte.
En resumen: hemos aprendido la estructura de la iská - un proyecto conjunto donde uno provee el capital y el otro el trabajo, y el "heter iská" en el que la mitad del capital se entrega como préstamo sin interés y la otra mitad como depósito, de modo que las ganancias del inversor provienen de su depósito y no de su préstamo. La innovación de la Mishná es que incluso con esta estructura persiste un problema: el gestor trabaja de forma gratuita en la parte del depósito, y esto se considera un beneficio para el prestamista - interés. Por lo tanto, el inversor está obligado a pagarle un salario como a un trabajador, así como a participar en el costo del alimento del depósito. Así sucede en todos los casos de la Mishná: el tendero por la mitad de la ganancia, el dinero para comprar frutos, poner gallinas a incubar, y la tasación de becerros y potrillos. Y solo cuando no hay tasación (shumá) ni responsabilidad para el gestor - "Mekablin agalim vesayajim lemejetzá" - no hay aquí ningún préstamo en absoluto y no hay sospecha de interés.